Как работающим пенсионерам получить налоговый вычет

Согласно положениям действующего Налогового Кодекса, граждане, имеющие официальное трудоустройство, а значит налогооблагаемый доход, имеют возможность возвращать часть своих средств, удержанных в виде НДФЛ. Работающие пенсионеры — не исключение.

Что такое налоговый вычет и как он начисляется

Частично вернуть можно средства, потраченные на приобретение жилья, оплату обучения, лечения или покупку лекарств. Или же, наоборот, уменьшить или вовсе избавить себя от налоговых обязательств при продаже недвижимости. Ведь после сделки любой гражданин должен оплатить 13% от суммы в виде НДФЛ.

Продолжающий официально работать пенсионер может воспользоваться своим правом и сократить сумму налога, или не платить его вовсе. Например:

• проданное жилье было в собственности более 5 лет — налог не платится;
• налоговую базу можно уменьшить на 1 млн. руб., если жилье продается до истечения пятилетнего срока;
• при расчете налога с продажи может быть учтена разница между ценой покупки жилья и ценой его продажи: если недвижимость продана дешевле, чем куплена — НДФЛ не платится;

Налоговый вычет, начисляемый с покупки какого-либо имущества называется имущественным, его размер составляет 13% от стоимости приобретенного жилья, но не превышает 260 тысяч рублей.

Определенные категории граждан пенсионного возраста имеют право получать вычет ежемесячно. Это:

• инвалиды войны;
• получившие инвалидность при участии в боевых действиях;
• участники ликвидации последствий аварии на ЧАЭС;
• пострадавшие от техногенных катастроф или ядерных испытаний;
• сотрудники МЧС или МВД.

В этих случаях работающие пенсионеры могут получать вычет либо суммой 3000 руб. каждый месяц, либо уменьшить свою налоговую базу на 500 руб.

Основные условия для получения вычета

Есть требования и важные моменты, которые должны быть соблюдены при подаче заявления на возврат средств НДФЛ. Налоговая проверка будет пройдена успешно, а деньги возвращены, если:

1. Заявитель проживает в России не менее, чем 183 дня в году (является резидентом РФ).
2. Приобретенное жилье оформлено на пенсионера.
3. Средства были потрачены из личных или кредитованных средств, а не государственных субсидий или дотаций.
4. Недвижимость не была куплена у близкого родственника.

Надо отметить, что для трудоустроенных пенсионеров есть возможность перенести вычет на период до четырех лет назад, если в это время он имел налогооблагаемый доход.

Порядок получения вычета после покупки квартиры

Купив недвижимое имущество, гражданин, вышедший на пенсию, но продолжающий работать, может частично вернуть потраченныеи деньги двумя способами: подав документы в НС или через своего работодателя. В первом случае после подачи в ФНС необходимого пакета документов и их последующей проверки, на указанный счет перечислят средства, удержанные за определенный период времени в виде НДФЛ.

Второй вариант предусматривает не возврат средств, а фактическое прекращение их удержания, то есть с дохода работающего пенсионера не будет вычитаться НДФЛ работодателем.

Для возврата удержанного подоходного налога пакет обязательных докуменов можно предоставить не только лично в ФНС, но и воспользовавшись услугами МФЦ или через портал Госуслуг. Список документов:

• декларация 3 — НДФЛ;
• паспорт;
• справка, подтверждающая получение доходов за указанный период (2 — НДФЛ);
• договор купли — продажи недвижимости или долевого участи в его строительстве;
• акт приема — передачи жилья;
• документы, подтверждающие оплату;
• удостоверение пенсионера;
• реквизиты банковского счета для перечисления средств.

Налоговая служба проводит обязательную камеральную проверку предоставленных документов, обычно этот процесс занимает около двух месяцев. После этого происходит зачисление денег на указанный счет в установленные сроки 30-60 дней.

Подведем итоги

Право на получение налоговых вычетов имеют все граждане, работающие официально, в том числе и пенсионеры. Пакет необходимых документов в Налоговую службу по месту проживания можно предоставить несколькими способами, а также удаленно. Срок рассмотрения составляет два месяца с момента подачи.

Важно помнить, что пенсионер имеет возможность получения вычета не только за текущий период, но и за предыдущие три года. Однако, если он прекращает официально работать и перечислять НДФЛ, то право получения вычета теряется, даже если компенсирована не вся положенная сумма.

Максимальный размер компенсации имущественного вычета составит 260 тысяч руб., но, если недвижимость приобретена в ипотеку, эта сумма увеличивается до 390 тысяч руб. с учетом процентов по кредиту.